Swiss FIRE: ETF's, brokers en bronbelasting uitgelegd

Zwitserland is een van de beste landen ter wereld voor FIRE: hoge inkomens, geen vermogenswinstbelasting voor privébeleggers, stabiele munt. De keerzijde: hoge kosten van levensonderhoud en wat fiscale en valuta-eigenaardigheden.

ETF's om te overwegen

• Vanguard Total World (VT) — wereldaandelen in één fonds, US-domicilie, TER 0,06%. 15% US-bronbelasting via W-8BEN.
• iShares Core MSCI World (IWDA) — Iers domicilie, herbeleggend, populair in Europa om US-estate tax boven USD 60.000 te vermijden.
• UBS ETF SPI (CHSPI) — Zwitsers domicilie op de SPI, handig voor CHF-diversificatie.
• iShares Core MSCI EM IMI — voor opkomende markten.

Voor de meeste Zwitserse beleggers volstaat de combi IWDA + EIMI of één VT tegen 0,07-0,20% TER.

Swissquote vs Interactive Brokers

	Swissquote	Interactive Brokers
FX-kosten	~0,95% spread	~0,002% + USD 2
Tarief US-ETF	Vanaf CHF 9	Vanaf USD 0,35
Bewaarloon	Tot 0,10%/jaar	Gratis boven USD 100k
CH belastingoverzicht	Inbegrepen	Handmatige export
Stempelrecht	Ja (0,075% / 0,15%)	Nee

De 35% bronbelasting (Verrechnungssteuer)

Dividenden van Zwitserse aandelen en rente op Zwitserse obligaties zijn onderworpen aan 35% bronbelasting. Als Zwitsers belastingplichtige krijg je die 1-op-1 terug door ze te aangeven — netto kost nul. Zonder aangifte wordt 35% definitief.

Voor US-dividenden verlaagt een US-gedomicilieerde ETF (VT) + W-8BEN de US-bronheffing van 30% naar 15%. De helft kun je via DA-1 verrekenen.

Praktisch Swiss FIRE-plan

1. Pijler 3a (CHF 7.258) maximaal in 99% aandelenindex bij VIAC of Finpension.
2. 2e pijler-inkoop in jaren met hoog inkomen.
3. Open IBKR en Swissquote, automatiseer maandelijkse aankopen IWDA + EIMI of VT.
4. Vorder Verrechnungssteuer en DA-1 ieder jaar terug.
5. Volg netto vermogen en spaarquote in Finch in CHF, EUR en USD.