Per la maggior parte delle persone in Svizzera il miglior pilastro 3a nel 2026 è una soluzione in titoli a basso costo di un fornitore digitale: finpension (circa 0,39–0,42% all-in), VIAC (circa 0,44% totale, nessun costo sulla liquidità) o frankly (circa 0,43%). Un conto di risparmio 3a ha senso solo se il denaro serve entro circa cinque anni, una polizza assicurativa 3a solo se la copertura è davvero desiderata. Il massimo 2026 è di CHF 7'258 con cassa pensioni e CHF 36'288 senza — e dal 2026 è possibile per la prima volta recuperare i contributi mancati, ma solo per le lacune dal 2025.
Il pilastro 3a è la deduzione fiscale più affidabile a disposizione di quasi tutti in Svizzera — e per molte economie domestiche è anche la decisione d'investimento più importante, perché il denaro resta vincolato per decenni. Nonostante ciò, gran parte del patrimonio 3a svizzero giace ancora su conti di risparmio che rendono quasi nulla, o in polizze assicurative dai costi quasi illeggibili.
Questo confronto mostra quanto costano davvero i principali fornitori svizzeri del pilastro 3a nel 2026, cosa cambia con la nuova regola sui riscatti, quante imposte si recuperano realmente e quale forma di 3a è adatta a ciascuna situazione. I costi corrispondono a quanto pubblicato dai fornitori a metà 2026: verificate sempre i dati aggiornati prima di aprire un conto.
Cosa cambia nel pilastro 3a nel 2026
- I riscatti sono possibili per la prima volta. Dal 1° gennaio 2026 è possibile recuperare i contributi mancati fino a dieci anni indietro — ma solo per le lacune dal 2025 in poi e soltanto dopo aver versato per intero il massimo dell'anno in corso.
- Importi massimi 2026: CHF 7'258 con cassa pensioni (la maggior parte dei dipendenti) e il 20% del reddito netto da attività lucrativa, al massimo CHF 36'288, senza cassa pensioni (tipicamente gli indipendenti).
Se avete saltato degli anni, l'ordine è semplice: prima completate l'anno in corso, poi riscattate l'anno di lacuna più vecchio ammesso.
Confronto dei fornitori del pilastro 3a 2026
Valori annui, arrotondati e all-in dove il fornitore pubblica una commissione forfettaria. Costi dei fondi e spread valutari possono spostare leggermente il totale effettivo.
| Fornitore | Tipo | Costo annuo | Quota azionaria max. | Ideale per |
|---|---|---|---|---|
| finpension 3a | Fondazione digitale | ca. 0,39–0,42% all-in | fino al 99% | Costo più basso, massimo controllo |
| VIAC | Fondazione digitale (WIR Bank) | ca. 0,44% totale, tetto sulle commissioni | fino al 99% | App migliore, nulla sulla liquidità |
| frankly | Digitale, della ZKB | ca. 0,43–0,44% all-in | fino al 95% | Semplicità, banca cantonale |
| Selma Finance | Gestore digitale | da ca. 0,68% | secondo il profilo | 3a in un piano complessivo |
| Yuh / Zak | App bancaria con 3a | secondo il prodotto | scelta limitata | Tutto in un'unica app |
| Conto di risparmio 3a | Conto a interesse | nessun costo, interesse basso | 0% | Orizzonte sotto i ~5 anni |
| Assicurazione 3a | Contratto assicurativo | costi incorporati, poco confrontabili | variabile | Solo se serve copertura |
Quattro tipi di pilastro 3a — il tipo conta più del marchio
1. Soluzioni digitali in titoli (finpension, VIAC, frankly)
Sono fondazioni che investono il vostro 3a in fondi indicizzati a basso costo, con quote azionarie fino al 95–99%. Sono la ragione per cui i costi del 3a in Svizzera sono crollati nell'ultimo decennio. Le differenze tra i primi tre sono piccole in percentuale e rilevanti in franchi su trent'anni, ma la decisione più importante resta la quota azionaria, non il fornitore.
finpension 3a pubblica la commissione all-in più bassa e offre il controllo più fine: strategia personalizzata con fondi istituzionali e fino a cinque portafogli. Adatto a chi vuole vedere e scegliere esattamente cosa detiene.
VIAC pone un tetto alla commissione di gestione e non addebita nulla sulla parte liquida, utile se tenete una quota in contanti. Inclusi i costi dei fondi si arriva attorno allo 0,44%, con l'app considerata la più curata.
frankly, della Banca Cantonale di Zurigo, scambia un po' di flessibilità con l'interfaccia più semplice e il nome di una banca cantonale. La quota azionaria massima è leggermente inferiore.
2. Conto di risparmio 3a in banca
Nessun costo, nessun rischio di mercato — e un rendimento che raramente tiene il passo con l'inflazione. Su trent'anni è l'opzione «sicura» più costosa, perché il costo opportunità supera di gran lunga qualsiasi discussione sulle commissioni. Ha senso per denaro che servirà presto: acquisto di un'abitazione, avvio di un'attività indipendente o partenza dalla Svizzera entro circa cinque anni.
3. Il 3a in un'app bancaria o d'investimento (Yuh, Zak, Swissquote)
Comodo se siete già clienti e volete un solo accesso. Struttura dei costi e offerta di fondi variano e sono di norma più ristrette rispetto alle fondazioni specializzate. Ne vale la pena se questa comodità vi porta a versare con regolarità.
4. Polizze assicurative 3a
Una polizza 3a unisce risparmio e copertura in caso di decesso e/o invalidità, vincolandovi a un premio fisso per anni. Proprio questa rigidità è il problema: in un anno difficile uscire dal contratto diventa costoso e i costi aggregati rendono quasi impossibile un confronto onesto. Se serve una copertura — famiglia giovane, ipoteca, unico reddito — conviene una polizza di rischio separata e un 3a investito a parte. Quasi sempre costa meno ed è sempre più trasparente.
Lo 0,05% conta davvero?
Su un singolo anno no. Su una carriera sì, ma meno di due altri fattori:
- Versare, ogni anno. Un anno saltato da CHF 7'258 costa molto più di qualsiasi differenza di commissione.
- La quota azionaria. Tra uno 0% su conto di risparmio e un 90% in azioni la differenza su trent'anni si misura in decine di migliaia di franchi.
- I costi. Reali e ottimizzabili, ma al terzo posto: i primi tre fornitori distano fra loro pochi centesimi di punto percentuale.
Scegliete la quota azionaria in base all'orizzonte temporale, poi il fornitore più economico che offre quella strategia in un'app che aprirete davvero.
Quante imposte si risparmiano davvero?
Il contributo è dedotto dal reddito imponibile, quindi il risparmio corrisponde alla vostra aliquota marginale: in Svizzera di norma tra il 20% e il 40% circa, secondo cantone, comune e reddito. Un versamento pieno di CHF 7'258 restituisce quindi tipicamente tra CHF 1'500 e CHF 2'700 nello stesso anno fiscale. Nessun prodotto d'investimento promette un simile rendimento: per questo riempire il 3a batte quasi sempre l'investimento in un deposito imponibile.
Due dettagli spesso dimenticati: il denaro deve essere accreditato sul conto 3a entro il 31 dicembre, non semplicemente bonificato il 30; e al prelievo il capitale è tassato separatamente a un'aliquota ridotta — da qui l'utilità dello scaglionamento.
La regola dei cinque conti
Il prelievo è tassato in modo ridotto ma progressivo e tutto ciò che si ritira nello stesso anno civile si somma. Distribuire il 3a su più conti — molti fornitori ne permettono fino a cinque — consente prelievi in anni diversi a partire dai 60 anni, restando ogni volta in fasce più basse. Aprite i conti per tempo: un unico grande conto non si può suddividere in seguito.
Come cambiare fornitore 3a
- Aprite prima il nuovo conto 3a — con i fornitori digitali bastano pochi minuti online.
- Richiedete il trasferimento dal nuovo fornitore, che si occupa delle formalità con la vecchia banca o fondazione.
- Non fatevi mai versare il denaro. Un trasferimento da 3a a 3a è fiscalmente neutro, un prelievo no e di regola non è nemmeno ammesso.
- Verificate le spese di uscita; i trasferimenti in entrata presso i fornitori digitali sono di norma gratuiti.
- Le polizze assicurative sono un caso a parte. Un riscatto anticipato può comportare una perdita reale: fatevi comunicare per iscritto il valore di riscatto.
Quale fornitore per quale situazione
| La vostra situazione | Scelta sensata |
|---|---|
| Orizzonte lungo, costi minimi e controllo totale | finpension 3a |
| Orizzonte lungo, app migliore e tetto sui costi | VIAC |
| Volete semplicità con una banca cantonale | frankly |
| Un piano che gestisce anche il patrimonio libero | Selma |
| Acquisto immobiliare o partenza entro 5 anni | Conto di risparmio 3a |
| Indipendenti senza cassa pensioni | 3a in titoli, fino a CHF 36'288 |
| Famiglia, ipoteca, unico reddito da proteggere | Polizza di rischio separata più 3a in titoli |
Tenere il 3a visibile accanto a tutto il resto
Il problema pratico di un buon 3a è che sparisce dalla vista. Il 3a sta presso un fornitore, lo stipendio in banca cantonale, gli investimenti da un broker — e a dicembre nessuno ricorda se il massimo sia stato davvero versato. Finch riunisce i vostri conti svizzeri tramite bLink e segue il pilastro 3a accanto agli altri, così saldo, contributo annuo e patrimonio netto stanno in un'unica vista invece che dietro cinque accessi.
Conclusione
Nel 2026 il miglior pilastro 3a per la maggior parte delle persone in Svizzera è una soluzione in titoli di finpension, VIAC o frankly, con una quota azionaria adatta all'orizzonte temporale e un versamento effettuato all'inizio dell'anno anziché nell'ultima settimana di dicembre. I conti di risparmio 3a servono agli orizzonti brevi, le polizze 3a a chi vuole davvero la copertura, e la differenza di costo tra i migliori fornitori digitali è la decisione meno importante dell'elenco.
Da leggere poi: pilastro 3a e 3b a confronto, le deduzioni fiscali svizzere da sfruttare e le migliori app svizzere di finanza personale.
Questo articolo è informazione generale, non consulenza in investimenti o fiscale. Costi e limiti cambiano: verificate i dati aggiornati presso il fornitore e l'autorità fiscale.
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