Swiss FIRE: ETF, broker e imposta preventiva spiegati

La Svizzera è uno dei paesi migliori al mondo per il FIRE: redditi alti, nessuna imposta sui capital gain per i privati, valuta stabile. Il prezzo: costo della vita alto e qualche peculiarità fiscale.

ETF da considerare

• Vanguard Total World (VT) — azionario globale in un fondo, domicilio USA, TER 0.06%. 15% ritenuta US via W-8BEN.
• iShares Core MSCI World (IWDA) — domicilio Irlanda, accumulazione, popolare in Europa per evitare l'estate tax USA sopra USD 60'000.
• UBS ETF SPI (CHSPI) — domicilio Svizzera sull'indice SPI, utile per diversificazione in CHF.
• iShares Core MSCI EM IMI — per i mercati emergenti.

Per molti investitori svizzeri il combo IWDA + EIMI o il solo VT copre l'azionario mondiale a 0.07-0.20% TER.

Swissquote vs Interactive Brokers

	Swissquote	Interactive Brokers
Costo FX	~0.95% spread	~0.002% + USD 2
Commissioni ETF US	Da CHF 9	Da USD 0.35
Custodia	Fino a 0.10%/anno	Gratis sopra USD 100k
Estratto fiscale CH	Incluso (e-tax)	Esportazione manuale
Bollo	Sì (0.075% / 0.15%)	No

Imposta preventiva 35%

I dividendi di azioni svizzere e gli interessi su obbligazioni svizzere subiscono 35% di imposta preventiva. Il contribuente svizzero la recupera 1:1 dichiarando gli importi — costo netto zero. Senza dichiarazione, il 35% diventa imposta definitiva.

Per i dividendi USA, un ETF a domicilio USA (VT) + W-8BEN riduce la ritenuta US dal 30% al 15%. La metà è recuperabile col modulo DA-1.

Piano Swiss FIRE

1. Massimizzare il 3a (CHF 7'258) in indice 99% azioni con VIAC o Finpension.
2. Riscatti del 2° pilastro negli anni di reddito alto.
3. Aprire IBKR e Swissquote, acquisti mensili automatici IWDA + EIMI o VT.
4. Recuperare imposta preventiva e DA-1 ogni anno.
5. Seguire patrimonio e tasso di risparmio in Finch su CHF, EUR e USD.