Pilastro 3a vs 3b in Svizzera: differenze, vantaggi fiscali e migliori fornitori

Il sistema previdenziale svizzero poggia su tre pilastri: AVS (1° pilastro), previdenza professionale (2° pilastro) e privata (3° pilastro). Il 3° pilastro è la parte che gestite voi.

Pilastro 3a — risparmio pensionistico fiscalmente privilegiato

Il 3a è vincolato e fortemente agevolato. Nel 2026 i dipendenti possono versare fino a CHF 7'258; gli indipendenti senza 2° pilastro fino al 20% del reddito netto, max CHF 36'288.

• Interamente deducibile a livello federale, cantonale e comunale.
• Nessuna imposta sulla sostanza, nessuna imposta sui rendimenti.
• Prelievo solo per pensionamento, acquisto abitazione primaria, espatrio, indipendenza o invalidità.

Pilastro 3b — previdenza libera

Il 3b comprende qualunque prodotto privato di risparmio o assicurazione senza tetto. Nessuna deduzione federale (alcuni cantoni concedono piccole deduzioni), ma massima flessibilità nel prelievo.

Fornitori digitali vs banche tradizionali

UBS, ZKB o PostFinance dominano ancora, ma con commissioni dei fondi spesso oltre l'1% annuo. Le app moderne offrono 3a indicizzati con 99% di azioni e TER bassi:

• VIAC — dallo 0.44%, fino al 99% di azioni, integrato con Bank WIR.
• Finpension 3a — ~0.39%, fondi istituzionali Swisscanto, fino al 99% di azioni, 5 portafogli per utente.
• Frankly (ZKB) — app curata, 0.44%.
• Truewealth 3a — strategie ETF passive.

Su 30 anni, passare da un fondo bancario all'1.2% a un 3a allo 0.4% può tradursi in decine di migliaia di franchi di capitale pensionistico in più.

Ottimizzare il prelievo

Aprite più conti 3a (di solito 3–5) e prelevateli in anni fiscali diversi per spezzare la progressione dell'imposta sul capitale.

In sintesi

Sfruttate il 3a per la deduzione fiscale e la crescita di lungo periodo in azioni. Il 3b vi dà flessibilità, assicurazioni o risparmio oltre il tetto del 3a. Seguite tutti gli averi previdenziali — VIAC, Finpension, banca — insieme ai conti correnti in Finch.