Swiss FIRE: ETFs, brokers e impuesto anticipado explicados

Suiza es uno de los mejores países del mundo para el movimiento FIRE: rentas altas, sin impuesto a las plusvalías para inversores privados, divisa estable. El precio: coste de vida alto y algunas peculiaridades fiscales.

ETFs a considerar

• Vanguard Total World (VT) — renta variable mundial en un solo fondo, domicilio EEUU, TER 0,06%. 15% retención US vía W-8BEN.
• iShares Core MSCI World (IWDA) — domicilio Irlanda, acumulación, popular en Europa para evitar el estate tax US por encima de USD 60.000.
• UBS ETF SPI (CHSPI) — domicilio Suiza sobre el SPI, útil para diversificación en CHF.
• iShares Core MSCI EM IMI — para mercados emergentes.

Para la mayoría, el combo IWDA + EIMI o un solo VT cubre la renta variable mundial al 0,07-0,20% TER.

Swissquote vs Interactive Brokers

	Swissquote	Interactive Brokers
Coste FX	~0,95% spread	~0,002% + USD 2
Comisión ETF US	Desde CHF 9	Desde USD 0,35
Custodia	Hasta 0,10%/año	Gratis sobre USD 100k
Resumen fiscal CH	Incluido	Exportación manual
Tasa timbre	Sí (0,075% / 0,15%)	No

Impuesto anticipado del 35%

Los dividendos de acciones suizas y los intereses de bonos suizos sufren un 35% de impuesto anticipado. El residente suizo lo recupera 1:1 al declararlo — coste neto cero. Sin declarar, el 35% se convierte en impuesto definitivo.

Para dividendos US, un ETF domiciliado en EEUU (VT) + W-8BEN reduce la retención del 30% al 15%. La mitad se acredita con el formulario DA-1.

Plan Swiss FIRE

1. Maximizar el 3a (CHF 7.258) en cartera 99% acciones con VIAC o Finpension.
2. Rescates del 2.º pilar en años de renta alta.
3. Abrir IBKR y Swissquote, compras mensuales IWDA + EIMI o VT.
4. Recuperar impuesto anticipado y DA-1 cada año.
5. Seguir patrimonio neto y tasa de ahorro en Finch en CHF, EUR y USD.