Swiss FIRE : ETF, courtiers et impôt anticipé expliqués

La Suisse est l'un des meilleurs pays pour FIRE : revenus élevés, pas d'impôt sur les gains en capital pour les investisseurs privés, monnaie stable. Le revers : coût de la vie élevé et quelques particularités fiscales et de change.

ETF à considérer

• Vanguard Total World (VT) — actions mondiales en un seul fonds, domicilié US, TER 0,06%. 15% retenue US via W-8BEN.
• iShares Core MSCI World (IWDA) — domicilié Irlande, capitalisation, populaire en Europe pour éviter l'estate tax US au-delà de USD 60'000.
• UBS ETF SPI (CHSPI) — domicilié Suisse, indice SPI, utile pour la diversification CHF.
• iShares Core MSCI EM IMI — pour les marchés émergents.

Pour la plupart des investisseurs suisses, le combo IWDA + EIMI ou un seul VT couvre les actions mondiales à 0,07-0,20% TER.

Swissquote vs Interactive Brokers

	Swissquote	Interactive Brokers
Coût FX	~0,95% spread	~0,002% + USD 2
Frais ETF US	Dès CHF 9	Dès USD 0,35
Custody	Jusqu'à 0,10%/an	Gratuit dès USD 100k
Relevé fiscal CH	Inclus (e-tax)	Export manuel
Droit de timbre	Oui (0,075% / 0,15%)	Non

Swissquote gagne en confort et relevé fiscal. IBKR en coûts, surtout FX et gros volumes. Beaucoup de FIRE suisses utilisent les deux.

Impôt anticipé 35%

Dividendes d'actions suisses et intérêts d'obligations suisses subissent 35% d'impôt anticipé. Le résident suisse le récupère 1:1 en déclarant ces montants — coût net zéro. Sans déclaration, les 35% deviennent l'impôt définitif.

Pour les dividendes US, détenir un ETF domicilié US (VT) + W-8BEN réduit la retenue US de 30% à 15%. La moitié est créditable via le formulaire DA-1.

Plan Swiss FIRE

1. Maximiser le 3a (CHF 7'258) en indice 99% actions chez VIAC ou Finpension.
2. Rachats LPP les années à revenu élevé.
3. Ouvrir IBKR et Swissquote, achats mensuels IWDA + EIMI ou VT.
4. Récupérer l'impôt anticipé et le DA-1 chaque année.
5. Suivre le patrimoine et le taux d'épargne dans Finch en CHF, EUR et USD.