Schweizer Steueroptimierung 2026: Abzüge, Vermögenssteuer & Eigenmietwert

Die Schweiz hat 26 kantonale Steuersysteme, aber die Logik der Abzüge ist grösstenteils gleich. Eine gute Steuererklärung spart tausende Franken — hier das Playbook.

Abzüge, die jeder geltend machen sollte

• Säule 3a — bis CHF 7'258 (Angestellte) abzugsfähig.
• Berufsauslagen — Arbeitsweg (Bund max. CHF 3'200), Verpflegung, Weiterbildung bis CHF 12'900.
• Pensionskasseneinkäufe (2. Säule) — voll abzugsfähig, der grösste Hebel für Gutverdiener.
• Krankenkasse & Krankheitskosten — Prämien bis kantonalem Maximum, Krankheitskosten über 5% des Nettoeinkommens.
• Kinderbetreuung — Bund seit 2023 bis CHF 25'500 pro Kind.
• Spenden an gemeinnützige Organisationen, meist bis 20% des Nettoeinkommens.
• Hypothekarzinsen und Unterhalt für Eigentümer.

Vermögenssteuer

Die Schweiz erhebt als eines der wenigen Länder noch eine Steuer auf das Reinvermögen. Sie ist rein kantonal/kommunal — auf Bundesebene gibt es keine. Sätze und Freibeträge variieren stark:

• Zug — unter den tiefsten, Spitzensatz ~0.14%.
• Genf — unter den höchsten, >1% effektiv für grosse Vermögen.
• Freibetrag: typisch CHF 70'000–200'000 je nach Kanton und Familiensituation.

2.-Säule- und 3a-Guthaben zählen nicht zum steuerbaren Vermögen. Liegenschaften werden zum amtlichen Steuerwert bewertet. Wertschriften, Krypto und Bankguthaben per 31. Dezember zählen.

Eigenmietwert

Eigentümer einer selbstgenutzten Liegenschaft müssen einen Eigenmietwert — meist 60–70% der Marktmiete — zum steuerbaren Einkommen hinzurechnen. Im Gegenzug sind Hypothekarzinsen und Unterhalt abzugsfähig.

Ende 2025 hat das Parlament die Abschaffung des Eigenmietwerts beschlossen, eine Volksabstimmung schloss die Reform ab. Mit der Umsetzung entfällt auch der Abzug der Hypothekarzinsen weitgehend — sauberer, aber teurer für neue Käufer mit hoher Hypothek. Achten Sie auf die kantonalen Mitteilungen zum Inkrafttreten.

Praktisches Playbook

1. Säule 3a jedes Jahr maximieren — Dauerauftrag im Januar einrichten.
2. 2.-Säule-Einkäufe gestaffelt über mehrere Jahre.
3. Rechnungen für Gesundheit, Weiterbildung und Spenden vor dem 31. Dezember bezahlen.
4. Digitale Belege kategorisieren — Finch markiert abzugsfähige Ausgaben automatisch.

Öffnen Sie Finch jeden Dezember und sehen Sie alle abzugsfähigen Ausgaben bereits aufsummiert für Ihre Steuererklärung.